- マイホーム買替えにかかる税金
- マイホームの3,000万円控除
- マイホームの買替え特例
- マイホーム買替えの損失の繰越控除
- マイホームの譲渡損失の繰越控除
- マイホーム譲渡の軽減税率
- マイホームの特例の選択
- マイホームの新築等や買い替えなどの特例の多くは選択制です。適用要件等をしっかり確認し、有利な特例を上手に活用しましょう。
特例の適用が受けられない場合
(各特例の詳細は各詳細ページを参照)
新築・取得等、リフォーム
①住宅ローン控除(②~③併用不可)
前々年 | 前年 | 居住年 | 翌年 | 翌々年 | 翌々々年 | ||
➡ | ④・⑤・⑧の適用を受けた場合 | ➡ |
②認定住宅の特別控除(①併用不可)
前々年 | 前年 | 居住年 | 翌年 | 翌々年 | 翌々々年 | ||
➡ | ④・⑧の適用を受けた場合 | ➡ |
③リフォームの特別控除(①併用不可)
前々々年 | 前々年 | 前年 | 居住年 | ||
➡ | 同改修工事に係る③の適用を受けた場合 | ➡ |
買い替え・売却
④3,000万円控除(⑧併用可)
前々年 | 前年 | 譲渡年 | ||
➡ | ④〜⑦の適用を受けた場合 | ➡ | ⑤の適用を受けた場合 |
⑤買い替え特例(②併用可)
前々年 | 前年 | 譲渡年 | ||
➡ | ④・⑥~⑧の適用を受けた場合 | ➡ |
⑥買い替えの損失の繰越控除(①又は②併用可)
前々々年 | 前々年 | 前年 | 譲渡年 | ||
⑥⑦の適用を受けた場合 | ➡ | ④~⑧の適用を受けた場合 | ➡ | ⑦の適用を受けた場合 |
⑦譲渡損失の繰越控除(①又は②併用可)
前々々年 | 前々年 | 前年 | 譲渡年 | ||
⑥⑦の適用を受けた場合 | ➡ | ④~⑧の適用を受けた場合 | ➡ | ⑥の適用を受けた場合 |
⑧譲渡の軽減税率(④併用可)
前々年 | 前年 | 譲渡年 | ||
➡ | ⑧の適用を受けた場合 | ➡ | ⑤の適用を受けた場合 |
各特例の選択・併用関係イメージ図
(各特例の詳細は各詳細ページを参照)
このガイドについて
このガイドは、株式会社 清文社の「2023年版 土地建物の税金ガイド」を元に作成しており、内容は2023年(令和5年)4月1日現在の法令等にもとづいております。年度途中に新税制が成立したり、税制等が変更になったり、通達により詳細が決まったりするケースがありますのでご了承ください。
税金は複雑な問題もありますので、ケースによっては、税理士など専門家にご相談ください。
(注)本サイトの計算例は、原則、例示取引にかかる税額を便宜的に計算しており、必ずしも最終的な納付税額ではないことから端数処理を考慮していない場合があります。
(注)本サイトの文章、図表など一切の掲載内容について、無断で複製、転載又は配布、印刷等することを禁止します。
監修:新谷達也、塚本和美 企画・制作:清文社 |
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